這些“工資”項目不計入社保繳費基數?!不知道就“虧啦”

近日,中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《國稅地稅征管體制改革方案》,明確從2019年1月1日起,稅務部門統一征收社會保險費。

社保機構每年會要求各參保單位申報上年度(自然年度)月平均工資,以此作為社會保險繳費工資,參保單位申報后,實際繳費時還會受到當地社保繳費最低和最高金額的限制。

一、社會保險繳費基數涉及工資總額統計口徑是什么?

依據國家統計局有關文件規定,工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額,由計時工資、計件工資、獎金、加班加點工資、特殊情況下支付的工資、津貼和補貼等組成。國家統計局關于認真貫徹執行《關于工資總額組成的規定》的通知(統制字〔1990〕1號)中對工資總額的計算做了明確解釋:各單位支付給職工的勞動報酬以及其他根據有關規定支付的工資,不論是計入成本的還是不計入成本的,不論是按國家規定列入計征獎金稅項目的還是未列入計征獎金稅項目的,均應列入工資總額的計算范圍。

二、參保單位社會保險費繳費基數有哪些部分構成?

參保職工個人繳費基數以本人上年度月平均工資收入確定,月平均工資收入按國家統計局規定列入工資總額統計的項目計算。參保單位的繳費基數是本單位參保職工個人繳費基數之和。

依據國家統計局有關文件規定,工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額,包括貨幣和實物工資。

三、哪些部分應列入工資總額用于申報社會保險費繳費基數?

根據國家統計局的規定,下列項目作為工資總額統計,在計算繳費基數時作為依據:

1.計時工資,指按計時工資標準和工作時間支付給勞動者個人的勞動報酬。

2.計件工資,指按計件單價支付的勞動報酬。

3.獎金,指支付給職工的超額勞動報酬和增收節支的勞動報酬等。

4.津貼和補貼,指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的各種津貼,以及為了保證職工工資水平不受物價影響而支付給職工的物價補貼。

5.加班加點工資,指對法定節假日和休假日工作的職工以及在正常工作日以外延長工作時間的職工按規定支付的工資。

6.特殊情況下支付的工資,指根據國家法律、法規和政策規定,對勞動者因病、婚、喪、產假、工傷及定期休假等原因職工的工資及附加工資,保留工資等。

7.其他工資,如附加工資、保留工資以及調整工資補發的上年工資等。

8.特殊項目構成的工資,包括《關于規范社會保險費繳費基數有關問題的通知》(勞社險中心函〔2006〕60號)規定的應計入工資總額的項目。

四、國家統計局規定,哪些項目不計入工資總額,在計算社會保險費繳費基數時應予剔除?

1.根據國務院發布的有關規定發放的創造發明獎、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金。

2.有關勞動保險和職工福利方面的費用。職工保險福利費用包括醫療衛生費、職工死亡喪葬費及撫恤費、職工生活困難補助、文體宣傳費、集體福利事業設施費和集體福利事業補貼、探親路費、計劃生育補貼、冬季取暖補貼、防暑降溫費、嬰幼兒補貼(即托兒補助)、獨生子女牛奶補貼、獨生子女費、“六一”兒童節給職工的獨生子女補貼、工作服洗補費、獻血員營養補助及其他保險福利費。

3.勞動保護的各種支出。包括:工作服、手套等勞動保護用品,解毒劑、清涼飲料,以及按照國務院1963年7月19日勞動部等七單位規定的范圍對接觸有毒物質、矽塵作業、放射線作業和潛水、沉箱作業,高溫作業等五類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品待遇。

4.有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出。

5.稿費、講課費及其他專門工作報酬。

6.出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費。

7.對自帶工具、牲畜來企業工作的職工所支付的工具、牲畜等的補償費用。

8.實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入。

9.對購買本企業股票和債券的職工所支付的股息(包括股金分紅)和利息。

10.勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費以及一次性支付給職工的經濟補償金。

11.因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續費和管理費。

12.支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用。

13.支付給參加企業勞動的在校學生的補貼。

14.由單位繳納的各項社會保險、住房公積金。

15.按照國家政策為職工建立的企業年金和補充醫療保險,其中單位按政策規定比例繳納部分。

五、社會保險費繳費基數的特殊情況處理?

1.參保職工上一年工資收入的月數不足12個月的,其繳費基數按應發放工資的月數計算月平均工資作為繳費基數。

2.參保單位新招職工的繳費基數應按起薪當月(按勞動合同建立的起始月份確定)的工資收入作為繳費基數,起薪當月實際發放工資不滿月的,應當折算成月工資收入作為繳費基數。

3.單位派出的長期脫產學習人員、經批準請長假職工,保留工作關系的,以脫產或請假的上年月平均工資作為繳費工資基數。

4.單位派到境外、國外工作的職工,按本人出境(國)上年在本單位的月平均工資作為繳費基數;次年的繳費基數按上年本單位工資增長率進行調整。

5.失業后再就業的職工,以再就業起薪當月的工資收入作為繳費基數。其中,由原單位重新招回,有上一年度工資收入的,用上一年度的工資收入申報繳費基數。

6.參保職工因借調等原因在兩個或兩個以上有隸屬關系的單位發放工資的,參保職工應當在勞動關系所在單位申報繳費基數,繳費基數按其本人工資收入合并申報。各單位應分別核算應繳社會保險費,并由參保職工勞動關系所在單位合并扣繳。

7.無法確定繳費基數的,按上年度在崗職工平均工資的60%確定繳費基數。

來源:北京朝陽稅務、xiaochenshuiwu

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現在社保的基數一定要按工資的數額來交嗎?

核定繳費基數有規定,工資構成及工資總額是有嚴格界限的,所以規定是一直都沒有變的。

有了五險一金還要買保險嗎?

有了五險一金。還是需要買商業保險的,怎么說呢,也就說五險一金雖然已經買了,還是有一定的保障了,但是面對以后的一些未知風險,比如說意外,疾病之類的,五險一金的保障還遠遠不夠,那么怎么辦呢?就說再買一份商業保險加強保障,這樣就可以了!

在公司上班可以要求不交五險一金,多發工資嗎?

您好,肯定是不可以的。五險一金是強制繳納的,即便是員工簽了自愿放棄的保證書,也會被認定無效,一旦被稽查,仍需要補繳,補繳有滯納金,而且單位還可能被罰款。

社保補齊還要扣養老金嗎?

社保補齊,說明你以前拖欠社保應該繳納的費用,補齊后,要看你是否達到法定退休年齡?如果你達到法定退休年齡,且滿足最低交費年限,可以辦理正常退休,領取退休金。

如果沒有達到法定退休年,則需要繼續繳納到法定退休年齡為止,才能辦理退休,領到退休金后,就不在繳納社保費用了。

交了十五年社保但是還不到退休的年齡,還要繼續繳納社保嗎?

個人認為還是繼續繳納。

1.說個自己的例子,我母親繳納社保一共25年,截止到現在,一月領取工資有2300多,坐標山東濟寧,冬季還有一筆取暖費。06年以前我家庭比較富裕,99年家里就有桑塔納了,后來家里出現了一些變故,我父親特別看不起社保,那個時候他能賺錢,所以看不上這些小錢,但是到了現在我父親基本零收入。每月靠我媽的退休工資和我每月給的2000塊錢生活。社保的退休工資是最低生活保障,只要生活允許,建議你繼續繳納。

2.退休工資是根據你的繳費基數和總的繳費年限來確定。但是你的國家同時也會根據物價水平來每年提高一些。你放眼看去哪一個商業保險有這種待遇?你可以去做對比。當然我不是說商業保險不好,商業保險在條件允許的情況下可以作為補充。

3.現在佛山地區靈活就業人員的養老每月繳納620,醫療252。錢不是很多,為了將來著想,在不影響生活水平的前提下,建議你繼續繳納。

同時在兩個單位領取工資,按什么基數繳納社保?

答:單位在辦理社保的時候需要注意就算提其公司的他公司,他公司下的分公司,工資發放,崗位職責與其他分配是公司內部,制度安排,對外時候職工只能跟一家公司簽訂勞動合同,提交名單的時候統一以一個單位會訂合同購置社保,在購置社保的時候是兩家公司加起來的金額為描交的工資表,這是員工的月度工資匯總,兩份工資均沒有超過社保最低基數按照最低基蔥或者購量。

無憂保代繳上海社保繳費基數和個人工資有關系嗎?

  您好!我是無憂保社保專家,關于無憂保代繳上海社保繳費基數和個人工資有關系嗎的問題詳細解答如下:

  一是由單位代理繳費。就是單位與個人一起繳費,單位繳納和個人各繳納一部分,按照個人上年的月平均工資收入,按一定比例繳納。個人部分將按照個人的上年月平工資8%交納養老保險,2%交納醫療保險,0.5-1%交納失業保險。

  二是本地戶口個人繳納上海社會保險。按照規定的繳費基數(數百至數千,當地各有規定),按一定比例交納,一般養老保險在18--28%的比例繳費,醫療保險一般按當地上年社會平均工資水平的6--10%繳費。(數據僅供參考)

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廣州工資3千多買五險一金,可以嗎?

2018年在廣州打工的題主月入3000元,是否應該繳納五險一金那?

回答這樣的問題我們考慮一下幾個方面,大家看我說的對不對;

第一方面經濟收入方面;

根據您的工資情況,繳納的也是最低標準社會保險,如果按著個人比例繳納8%養老保險,2%醫療保險,1%失業保險,8%住房公積金,最后共計扣款570元,如此計算每個月剩下下2430元作為生活支出。

如果剩余錢不夠花,是否還能通過其他辦法獲得一些經濟來源,比如通過悟空問答賺點紅包等等來貼補生活費。

第二方面退休金方面考慮;

五險一金包括養老保險,醫療保險,失業保險,工傷保險,生育保險,從生到死保障都非常的齊全。

最值得我們關注的就是養老保險和醫療保險。只要繳納滿規定年限,就可以辦理退休領取養老金。想領取更多的養老金,繳納養老保險年限長短就是非常關鍵。

想領取更多退休金,題主從現在開始繳納社會保險到退休年齡,不僅能領取很高的退休金,還能在每年上調退休金的時候多上漲一些。

最后總結:

如果我是題主,我會選擇繳納五險一金,因為住房公積金是可以提取的,自己繳納250元,單位也會給職工繳納250元,一年提速一次也是一筆不小的數目。

如果還想買房的話可以考慮用住房公積金貸款,相比商貸而言,利率是最便宜的。

其實我最想說的就是我們應該利用碎片化時間去賺更多的錢,就像我現在通過悟空問答已經月入5000元左右,雖然沒有過萬,但是對于繳納社會保險來說已經足夠用了。

我提供的是思路,具體操作還是有您完成。今天就分享到這,一起努力吧!

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